一、關(guān)于學(xué)習(xí)貫徹黨中央關(guān)于審計(jì)工作的決策部署不夠到位，發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督作用還有差距方面問題的整改情況

針對審計(jì)理念更新不及時(shí)的問題。切實(shí)加大了對于業(yè)務(wù)科室工作人員的學(xué)習(xí)教育培訓(xùn)力度。通過召開支部學(xué)習(xí)會、業(yè)務(wù)培訓(xùn)會、工作座談會、黨組書記授課等多種方式，提高審計(jì)人員關(guān)于“效益審計(jì)”的認(rèn)識，轉(zhuǎn)變審計(jì)工作理念。并在2023年9月以來，將項(xiàng)目、資金、管理、效益發(fā)揮等情況列入審計(jì)事項(xiàng)，將“效益審計(jì)”作為一項(xiàng)審計(jì)內(nèi)容予以關(guān)注。如在“雙遼市地方政府專項(xiàng)債權(quán)管理使用效益情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目”審計(jì)實(shí)施方案第四項(xiàng)“專項(xiàng)債權(quán)績效情況”中，明確了審計(jì)目標(biāo)，在審計(jì)報(bào)告中也反映出“項(xiàng)目運(yùn)營謀劃不到位”的問題，突出“效益審計(jì)”理念。針對落實(shí)審計(jì)核心職能有弱項(xiàng)，審計(jì)監(jiān)督仍存在盲區(qū)的問題。目前已完成機(jī)關(guān)事務(wù)管理局預(yù)算執(zhí)行審計(jì)，對另外9家因規(guī)模較小、業(yè)務(wù)量較少等原因，未開展過預(yù)算執(zhí)行審計(jì)的單位將進(jìn)行調(diào)查，將于2024年12月底前建立審計(jì)對象臺賬，全面了解掌握以上9家單位財(cái)政資金管理使用情況。今后制定審計(jì)計(jì)劃時(shí)對資金量少、成立時(shí)間短的單位積極采用預(yù)算執(zhí)行審計(jì)、離任審計(jì)、任中審計(jì)同時(shí)進(jìn)行的“1+N”型審計(jì)，考慮運(yùn)用大數(shù)據(jù)審計(jì)與現(xiàn)場審計(jì)相結(jié)合的方式開展審計(jì)項(xiàng)目，提高審計(jì)效率。在制定各年度項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃時(shí)，按照5年輪審一遍的要求，有規(guī)劃的逐步將審計(jì)對象納入審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃中。針對落實(shí)審計(jì)核心職能有弱項(xiàng)，發(fā)揮紀(jì)審協(xié)同監(jiān)督“起點(diǎn)”作用不足的問題。切實(shí)加強(qiáng)對審計(jì)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不斷提高審計(jì)人員業(yè)務(wù)能力、主動揭示問題能力。嚴(yán)格按照《關(guān)于落實(shí)<紀(jì)檢監(jiān)察監(jiān)督與審計(jì)監(jiān)督貫通協(xié)同工作機(jī)制>的工作方案（試行）》執(zhí)行，2023年9月以來開展的審計(jì)項(xiàng)目共移送市紀(jì)委問題線索34個(gè)。針對落實(shí)審計(jì)核心職能有弱項(xiàng)，推進(jìn)整改的“下半篇文章”仍需持續(xù)用力的問題。2023年9月以來，局黨組加大督促整改力度，對被審計(jì)單位未完成整改的62個(gè)項(xiàng)目190個(gè)問題每季度進(jìn)行調(diào)度，及時(shí)對被審計(jì)單位查出問題整改情況進(jìn)行考核評定、量化打分，并將考核評定結(jié)果填報(bào)績效考核平臺，促進(jìn)審計(jì)查出問題及時(shí)完成整改。依據(jù)《吉林省審計(jì)廳審計(jì)整改業(yè)務(wù)流程》要求，市審計(jì)局法規(guī)科對未完成整改的問題進(jìn)行梳理、分析、研判，經(jīng)局黨組會研究決定，對11個(gè)條件確已滅失或政策發(fā)生變化，導(dǎo)致無法繼續(xù)整改的問題，予以銷號，避免長期空掛。截至目前，2018年改率已達(dá)88.6%。針對防范化解風(fēng)險(xiǎn)隱患還有薄弱環(huán)節(jié)，審計(jì)深度不夠的風(fēng)險(xiǎn)一定程度存在的問題。完善了《四平市審計(jì)局審理制度（試行）》《四平市審計(jì)局移送工作管理辦法（暫行）》和《四平市審計(jì)局審計(jì)執(zhí)法檢查制度》，制定了《四平市審計(jì)局審計(jì)現(xiàn)場管理辦法》，細(xì)化工作流程，提升審計(jì)質(zhì)量。通過開展業(yè)務(wù)座談會、專題授課、審計(jì)執(zhí)法工作檢查活動等方式，加強(qiáng)對縣（市）區(qū)審計(jì)局的業(yè)務(wù)指導(dǎo)，不斷提高縣（市）區(qū)審計(jì)局業(yè)務(wù)能力，規(guī)范審計(jì)執(zhí)法行為，提高披露和反映問題能力。針對防范化解風(fēng)險(xiǎn)隱患還有薄弱環(huán)節(jié)，落實(shí)意識形態(tài)工作責(zé)任制有差距的問題。按照要求每半年召開一次黨組會，專題研究意識形態(tài)工作。局領(lǐng)導(dǎo)班子成員將意識形態(tài)作為重點(diǎn)內(nèi)容在2023年度述職述廉報(bào)告和民主生活會對照檢查材料中進(jìn)行了報(bào)告和自查。制定完善了《意識形態(tài)分析研判制度》等5項(xiàng)制度。針對防范化解風(fēng)險(xiǎn)隱患還有薄弱環(huán)節(jié)，涉密人員管理不規(guī)范的問題。已將機(jī)關(guān)黨委專職副書記確定為涉密人員，對新任涉密人員進(jìn)行了保密審查，簽訂了保密承諾書，并對新任涉密人員進(jìn)行了保密工作相關(guān)培訓(xùn)；對離職離崗涉密人員履行了保密審查審批程序，簽訂了《涉密人員離職離崗保密承諾書》。完善了22項(xiàng)保密工作相關(guān)制度，日常工作中嚴(yán)格執(zhí)行保密工作相關(guān)規(guī)定，做好涉密人員管理工作。

二、關(guān)于落實(shí)全面從嚴(yán)治黨主體責(zé)任不夠扎實(shí)，監(jiān)督制約機(jī)制執(zhí)行不到位方面問題的整改情況

針對“一把手”全面從嚴(yán)治黨責(zé)任扛得不牢的問題。局黨組全面壓實(shí)“兩個(gè)責(zé)任”，按照相關(guān)要求，定期召開黨組會，聽取黨組成員匯報(bào)落實(shí)管黨治黨責(zé)任情況；“一把手”分別與黨組成員、科級干部及下屬事業(yè)單位負(fù)責(zé)人開展談心談話24次，全面掌握黨員干部思想、工作作風(fēng)、生活狀況。針對全面從嚴(yán)治黨主體責(zé)任壓得不實(shí)，全面從嚴(yán)治黨責(zé)任壓力傳導(dǎo)不夠的問題。局黨組認(rèn)真貫徹落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)主體責(zé)任，嚴(yán)格按照相關(guān)要求定期召開黨組會，部署安排全面從嚴(yán)治黨工作；重新排查了局領(lǐng)導(dǎo)班子、領(lǐng)導(dǎo)干部廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，形成領(lǐng)導(dǎo)干部廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)臺賬6份，確保實(shí)現(xiàn)廉政風(fēng)險(xiǎn)排查全覆蓋，織密織牢廉潔防護(hù)網(wǎng)。針對黨組成員履行“一崗雙責(zé)”力度不夠的問題。黨組成員全面落實(shí)管黨治黨責(zé)任，每半年指導(dǎo)和檢查分管領(lǐng)域黨風(fēng)廉政建設(shè)工作情況，局內(nèi)各科室及下屬事業(yè)單位全面梳理查找存在或潛在的廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，形成廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)排查臺賬23份。制定了《審計(jì)項(xiàng)目全程紀(jì)律監(jiān)督辦法》《四平市審計(jì)局審計(jì)紀(jì)律“八不準(zhǔn)”規(guī)定實(shí)施細(xì)則》，并在項(xiàng)目開展期間對審計(jì)項(xiàng)目組執(zhí)行審計(jì)紀(jì)律“八不準(zhǔn)”、“四嚴(yán)禁”情況進(jìn)行檢查和抽查。截至目前已收到“審計(jì)項(xiàng)目廉政保證書”9份，對已完成的審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行了電話回訪，收到《審計(jì)組執(zhí)行審計(jì)紀(jì)律回訪表》7份。針對作風(fēng)建設(shè)不夠扎實(shí)，學(xué)風(fēng)會風(fēng)不實(shí)的問題。專職副書記對撰寫心得體會存在照搬照抄現(xiàn)象的2名黨員開展了個(gè)別談話，并進(jìn)行了批評教育，堅(jiān)決杜絕此類問題再度發(fā)生；重新梳理完善了《四平市審計(jì)局黨小組管理制度》等支部建設(shè)相關(guān)制度8項(xiàng)，嚴(yán)肅黨內(nèi)政治生活，提高黨內(nèi)政治生活質(zhì)量。針對作風(fēng)建設(shè)不夠扎實(shí)，制度缺乏時(shí)效性的問題。重新制定完善了《四平市審計(jì)局財(cái)務(wù)管理制度》，嚴(yán)格財(cái)務(wù)審批，規(guī)范現(xiàn)金管理。針對審計(jì)內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制未有效落實(shí)的問題。認(rèn)真貫徹落實(shí)《審計(jì)項(xiàng)目全程紀(jì)律監(jiān)督辦法》，局機(jī)關(guān)紀(jì)委在審計(jì)項(xiàng)目開展期間對審計(jì)項(xiàng)目組執(zhí)行審計(jì)紀(jì)律“八不準(zhǔn)”、“四嚴(yán)禁”情況進(jìn)行檢查和抽查，項(xiàng)目結(jié)束后，對被審計(jì)單位進(jìn)行回訪，有效監(jiān)督審計(jì)組廉潔從審，并逐一建立審計(jì)項(xiàng)目廉政檔案。截至目前對7個(gè)審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行了電話回訪，收到《審計(jì)組執(zhí)行審計(jì)紀(jì)律回訪表》7份。針對項(xiàng)目建設(shè)、招標(biāo)采購違反相關(guān)規(guī)定的問題。2021年以來辦公樓物業(yè)、食堂管理等相關(guān)項(xiàng)目均按照規(guī)定報(bào)至相關(guān)管理部門后，統(tǒng)一由市政府集中采購中心統(tǒng)一采購。在今后的項(xiàng)目建設(shè)中嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

三、關(guān)于基層黨組織建設(shè)工作深層次研究不夠，選人用人程序不夠規(guī)范方面問題的整改情況

針對民主集中制執(zhí)行不夠到位，“三重一大”決策監(jiān)督機(jī)制落實(shí)不嚴(yán)格的問題。一是梳理完善了《四平市審計(jì)局工作規(guī)則》，重點(diǎn)完善了“三重一大”決策制度內(nèi)容；二是局黨組成員集中學(xué)習(xí)了“三重一大”決策制度內(nèi)容，提高了集體決策意識，并在實(shí)際工作中嚴(yán)格按照制度落實(shí)工作。在2023年9月之后召開的黨組會中共有12次涉及到“三重一大”事項(xiàng)，局黨組均經(jīng)集體研究后作出決定。針對民主集中制執(zhí)行不夠到位，集體決策環(huán)節(jié)討論不充分的問題。局辦公室完善了黨組會集體決策程序，在決策醞釀環(huán)節(jié)，明確了由職能科室或黨組成員提出議題，黨組成員對決策事項(xiàng)逐個(gè)明確表態(tài)發(fā)言，充分討論后形成集體決策。局黨組成員集中學(xué)習(xí)了《四平市審計(jì)局工作規(guī)則》，在對“三重一大”事項(xiàng)進(jìn)行集體討論研究過程中，堅(jiān)持事先調(diào)查論證、會上集體討論，黨政正職末位表態(tài)等規(guī)定。2023年9月后黨組會議題涉及到“三重一大”事項(xiàng)共12項(xiàng)，均經(jīng)充分討論后集體形成決策。針對干部選拔任用程序不規(guī)范，干部任用條例運(yùn)用不準(zhǔn)確的問題。2023年8月初，派人事專職工作人員參加了市委組織部組織的《全市黨務(wù)人事干部培訓(xùn)班》，深入學(xué)習(xí)了《黨政領(lǐng)導(dǎo)干部選拔任用工作條例》（下稱《條例》）等人事工作相關(guān)制度，在2023年9月之后開展的6名干部提拔、4名干部平級調(diào)整工作中嚴(yán)格按照《條例》規(guī)定開展選人用人工作，做到把握細(xì)節(jié)、程序規(guī)范。針對職級晉升未進(jìn)行考察的問題。2023年11初組織人事相關(guān)工作人員學(xué)習(xí)了《四平市公務(wù)員職務(wù)與職級并行制度實(shí)施方案》《審計(jì)局公務(wù)員職務(wù)與職級并行制度實(shí)施方案》，提高人事工作人員業(yè)務(wù)水平。2023年11月在開展四級調(diào)研員晉升工作中，嚴(yán)格按要求制定了工作方案、開展了民主推薦、考察了擬晉升人選，經(jīng)公示、審批備案等流程后完成了職級晉升工作。針對討論決定環(huán)節(jié)未逐一表決的問題。2023年9月至12月在進(jìn)行6名干部提拔、1名干部職級晉升、1名黨組成員任職、1名干部調(diào)任、1名干部轉(zhuǎn)任過程中，黨組會審議過程中機(jī)關(guān)黨委（人事科）負(fù)責(zé)人均全面、準(zhǔn)確地逐一介紹了所討論干部人選的考察情況，并經(jīng)黨組成員充分討論、表態(tài)，對擬提職、晉級、調(diào)任、轉(zhuǎn)任的干部逐一進(jìn)行了表決。針對公示、任職、轉(zhuǎn)正不規(guī)范的問題。在2023年9月、10月、11月干部提拔、職級晉升過程中按照相關(guān)要求執(zhí)行，嚴(yán)格按照5個(gè)公示日進(jìn)行公示，并及時(shí)下發(fā)了任職文件，今后的工作中將嚴(yán)格按照干部提拔、職級晉升程序執(zhí)行。針對審計(jì)干部隊(duì)伍專業(yè)力量不足的問題。通過開展黨支部“早課”、參加省審計(jì)廳舉辦的業(yè)務(wù)專題培訓(xùn)、參加審計(jì)署黨校學(xué)習(xí)、推薦優(yōu)秀年輕干部參加省審計(jì)廳“以審代訓(xùn)”項(xiàng)目等多種方式，不斷提高新錄用和引進(jìn)人才綜合能力。目前業(yè)務(wù)科室共有4人取得中級技術(shù)資格證、3人取得高級技術(shù)資格證、1人取得注冊會計(jì)師資格證；目前已開始進(jìn)行2024年經(jīng)濟(jì)責(zé)任項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃的前期準(zhǔn)備工作，力爭2024年底前完成“欠賬”審計(jì)工作。針對基層黨組織建設(shè)有弱項(xiàng)，機(jī)關(guān)黨委履職能力不足的問題。組織機(jī)關(guān)黨委工作人員學(xué)習(xí)了《中國共產(chǎn)黨黨和國家機(jī)關(guān)基層組織工作條例》等制度，熟悉了解機(jī)關(guān)黨委具體工作職責(zé)，進(jìn)一步提高機(jī)關(guān)黨委工作人員業(yè)務(wù)能力；在2023年基層黨組織述職述廉工作中將嚴(yán)格按照相關(guān)要求逐一審核支部書記述職述責(zé)報(bào)告，確保符合相關(guān)要求，協(xié)助黨組認(rèn)真落實(shí)黨建工作責(zé)任。針對黨支部工作不規(guī)范的問題。組織局各黨支部委員認(rèn)真學(xué)習(xí)《中國共產(chǎn)黨支部工作條例（試行）》《中國共產(chǎn)黨發(fā)展黨員工作細(xì)則》，規(guī)范開展黨務(wù)工作；定期對局內(nèi)各黨支部工作進(jìn)行檢查，并反饋發(fā)現(xiàn)的問題，通過檢查指導(dǎo)不斷提高各黨支部工作水平，夯實(shí)支部各項(xiàng)基礎(chǔ)建設(shè)工作。2023年局內(nèi)各黨支部共發(fā)展重點(diǎn)發(fā)展對象4名、接收預(yù)備黨員2名，各黨支部均嚴(yán)格按照《中國共產(chǎn)黨發(fā)展黨員工作細(xì)則》相關(guān)規(guī)定程序進(jìn)行。針對黨內(nèi)政治生活制度落實(shí)不嚴(yán)格的問題。重新梳理制定了《“三會一課”制度》《組織生活會制度》等8項(xiàng)黨支部建設(shè)相關(guān)制度，規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)干部雙重組織生活制度，堅(jiān)持按黨支部計(jì)劃安排認(rèn)真參加學(xué)習(xí)。在開展2023年度組織生活會時(shí)，黨組成員以普通黨員身份參加了黨支部組織生活會，認(rèn)真開展了批評與自我批評，并規(guī)范記錄。

四、關(guān)于巡視巡察、審計(jì)反饋問題整改不到位，整改成效未得到有效鞏固方面問題的整改情況

針對整改成效未得到有效鞏固的問題。2023年已招錄2名審計(jì)相關(guān)專業(yè)工作人員。今后局黨組將通過遴選、人才引進(jìn)、公務(wù)員考試等多種方式積極招錄審計(jì)人員，充實(shí)審計(jì)隊(duì)伍力量。未審計(jì)的24名領(lǐng)導(dǎo)干部離任審計(jì)項(xiàng)目已召開黨組會研究，按照《省管干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)計(jì)劃管理規(guī)定（試行）》指導(dǎo)意見，因任職未滿2年等原因，13名領(lǐng)導(dǎo)干部不需審計(jì)，剩余11名領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)責(zé)審計(jì)納入2024年審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，力爭2024年底前完成11名領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)責(zé)審計(jì)工作。

歡迎廣大干部群眾對巡察整改落實(shí)情況進(jìn)行監(jiān)督。如有意見建議，請及時(shí)向我們反映。聯(lián)系電話：3211508，郵政信箱：四平市鐵西區(qū)英雄大街橋西側(cè)，郵編：136000電子郵箱：spssjjjgdw@163.com。

中共四平市審計(jì)局黨組